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聊城高级财经职业学校专项资金管理办法

第一章总则

第一条为加强各类专项资金管理，规范各类专项资金使用，保障各个项目工程的顺利实施，根据上级部门有关专项资金管理办法及相关财务规章制度要求，结合我校实际，制定本办法。

第二条专项资金是指国家投入、地方财政投入和学校自筹及其他投入的资金，纳入预算统一管理，按项目支出核算。

第三条专项资金管理遵循原则：统一管理、专款专用、单独核算、强化监督。学校财务处负责专项资金的管理，任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。

第二章专项资金的预算管理

第四条专项资金预算是学校综合预算的组成部分，应纳入学校总体预算，并严格按照专项资金预算指标进行项目控制，做到单独核算，专款专用。

第五条项目责任部门于当年度11月底前，向财务处提供项目工程下年度实施目标、计划、项目工程建设所需资金方案，以及需要纳入政府采购所需资金预算等。凡申请使用专项资金的项目预算，需经学校领导小组审批后，由财务处负责编入学校总体预算。

第六条专项资金项目年度预算一经下达，责任部门必须严格按照批准的项目内容和预算控制数执行，一般不得超过预算控制数额使用资金。确有必要调整时，必须按规定履行报批程序。

第七条各项目负责人在核定的预算控制数内，根据项目建设进度安排使用资金；并根据项目支出计划填报月度支出预算，报经相关领导审批后方可实施。

第三章专项资金的支出管理

第八条严格执行上级主管部门关于各类专项资金的预算管理制度，严格按照各类专项资金的项目要求规范使用资金，切实做到专款专用。

第九条专项资金管理执行现行国库集中支付相关管理制度。凡纳入政府采购的支出项目，必须按照《中华人民共和国政府采购法》及学校的有关规定，严格执行采购程序进行办理。凡使用项目资金形成的资产，均属国有资产，应及时纳入单位资产范围统一管理，认真维护、共享使用。

第十条专项资金支出的报销程序，严格按照现行财务报销制度的规定，填写专项资金建设项目报销单，由项目管理部门逐级签批办理；财务部门严格审核其开支内容，严格审核原始单据和相关辅助资料，无误后进行账务处理，并登记辅助账簿。

第十一条专项资金不得用于偿还债务、支付利息、对外投资、提取工作或管理经费；不得擅自改变经费用途和扩大使用范围。

第四章专项资金的决算管理

第十二条专项资金决算报表由财务处编制，合并汇入学校年度财务总决算，并及时上报财政部门。

第十三条建设项目责任部门应确保建设项目预算的执行进度，按照规定开支范围加快资金支出，原则上应于当年支出完毕，结余结转资金按照财政部门有关规定执行。

第五章监督检查与绩效评价

第十四条专项资金使用接受有关部门的检查、审计，实行项目建设年度报告制度，项目建设年度进展情况、年度资金预决算、投资完成情况及有关资料汇总形成年度总结报告，及时上报各级主管部门，定期接受各级主管部门的检查。

第十五条建立专项资金管理责任制，由项目管理负责人对项目资金使用负责，定期向校党委汇报项目实施进展和资金